Ako svoje zdravstveno osiguranje kupujete putem burze u vašoj državi i u vaše ime se plaća premija (premijski porezni kredit) za nadoknađivanje iznosa premije koji morate plaćati svakog mjeseca, važno je razumjeti kako se to usklađuje u vašoj poreznoj prijavi .
Ako vaš stvarni prihod za godinu završi većim nego što ste predviđali prilikom upisa, možda ćete morati vratiti dio ili cijelu subvenciju premije za zdravstveno osiguranje kad podnesete porez. Evo kako to funkcionira i što trebate znati.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesStvarni nasuprot procijenjenog dohotka
Iznos subvencije za zdravstveno osiguranje s porezom na premiju koji ste dobili kada ste se upisali u zdravstveni plan (ili kada ste sredinom godine prijavili promjenu okolnosti) temelji se naprocjena vašeg dohotkaza godinu u kojoj primate subvenciju.
Prihod se izračunava kao ACA verzija modificiranog prilagođenog bruto dohotka. Ako se procjena podudara s onim što zapravo napravite, nećete imati problema. Ali, ako dobijete povišicu, bonus ili se vaš prihod razlikuje od godine do godine, mogli biste slučajno podcijeniti svoj prihod.
Ako se vjenčate, vaš ukupni prihod kućanstva (što je ono što računa IRS) mogao bi se znatno povećati. Ako podcijenite svoj prihod, dobit ćete veću subvenciju za zdravstveno osiguranje nego što biste trebali dobiti.
Napredna opcija plaćanja povećava rizik
Kao što mu samo ime govori, subvencija za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom je porezna olakšica; pripisuje vam se kada predate porez nakon što je godina završila.
Međutim, budući da je ovog mjeseca teško platiti premiju zdravstvenog osiguranja koristeći sredstva koja nećete dobiti do sljedećeg proljeća kada podnesete porez, Zakon o pristupačnoj skrbi omogućava porezni kredit unaprijed.
Ako odaberete opciju plaćanja unaprijed, novac od subvencije šalje se izravno vašem zdravstvenom osiguranju svakog mjeseca. To smanjuje mjesečnu premiju koju plaćate za zdravstveno osiguranje. Ne morate čekati dok ne podnesete porez; opcija avansnog plaćanja trenutno vam omogućuje da priuštite zdravstveno osiguranje.
Budući da im je potreban novac za subvenciju kako bi im pomogli da izvrše mjesečna plaćanja zdravstvenog osiguranja, većina ljudi uzima subvencije za zdravstveno osiguranje kao predujam. Međutim, s opcijom plaćanja unaprijed, ako podcijenite svoj prihod na zahtjevu za subvenciju, riskirate primanje cjelogodišnje subvencije na temelju netočne procjene dohotka.
Morate vratiti subvenciju
Kad primite subvenciju za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom, dio pripreme savezne prijave poreza na dohodak je proces koji se naziva pomirenje.
U ovom procesu uspoređujete iznos državne subvencijezapravo plaćenvaše zdravstveno osiguranje s iznosomtrebao platitina osnovu vašeg stvarnog prihoda u godini. Ako su ta dva iznosa različita, "pomirit ćete ih" kad podnesete porez.
Precjenjujući svoj dohodak
Ako tiprecijenjenavaš prihod za godinu, tada je subvencija koju je država unaprijed platila vašem osiguravatelju bila manja nego što je trebala biti. Nema štete; nema faula. Razlika će se dodati vašem povratu poreza ili će smanjiti iznos poreza koji dugujete.
Imajte na umu da ako ste precijenili dohodak, a stvarni dohodak završi toliko nizak da uopće ne biste imali pravo na subvenciju (tj. Vaš je dohodak ili ispod razine siromaštva u državi koja nije proširila Medicaid, ili ispod 139 posto razine siromaštva u državi koja je proširila Medicaid), Porezna uprava neće vas natjerati da vratite subvenciju, ali nećete dobiti niti dodatnu subvenciju kada podnesete porez.
A ako se to dogodi, morat ćete dokazati i svoj projicirani prihod kada obnovite pokriće za sljedeću godinu; ako dopustite da se vaš plan automatski obnavlja, a najnovija porezna prijava u evidenciji prikazuje vaš prihod kao da je na razini prihvatljivoj za subvencije, vaš će se plan automatski obnoviti, ali bez premijske subvencije.
(Kao što je uvijek slučaj, moći ćete zatražiti premijski porezni kredit kad podnesete sljedeću poreznu prijavu, pod pretpostavkom da te godine završite s prihodom prihvatljivim za subvenciju.)
Podcjenjivanje vašeg dohotka
Ako tipodcijenjenovaš prihod za godinu, tada je subvencija koju je država unaprijed platila vašem osiguravatelju bila veća nego što je trebala biti. Morat ćete to uskladiti dovraćajući višakkad podnesete porez.
Ako iznos koji morate vratiti iznosi 15 dolara, vjerojatno to nije tako velika stvar. Ali, ako je 1500 dolara i morate to iznenadno smisliti 15. travnja, to je puno veća stvar.
Još je gore, ako vam prihod završi čak jedan dolar iznad granične vrijednosti za primanje subvencije za zdravstveno osiguranje s premijskim porezom (to je 400% razine siromaštva iz prethodne godine za veličinu vašeg kućanstva), morat ćetevratiti cjelokupni iznos subvencijekad podnesete porez.
To bi moglo biti tisuće dolara ako ste loše podcijenili svoj prihod ili ako živite u području s visokim premijama zdravstvenog osiguranja.
Ograničenje za otplatu subvencije
Ali sve dok vaš prihod ne pređe granični iznos za ispunjavanje uvjeta za subvenciju (tj. 400% razine siromaštva), budite sigurni da IRS ima ograničenja na iznos vaše preplaćene subvencije koji ćete morati vratiti .
Obrazac 8962 koristi se za usklađivanje premijskih poreznih olakšica. Porezna uprava objašnjava kako funkcionira postupak otplate.
Ovisno o vašem prihodu i vašem statusu prijave poreza, maksimalni iznos koji biste morali vratiti varira između 300 i 2650 USD, ovisno o vašem statusu prijave i vašem stvarnom prihodu (ograničenja otplate indeksirana su za inflaciju; ti se brojevi odnose na 2019. porezne prijave), pod pretpostavkom da vaš prihod ispunjava uvjete za barem neki iznos subvencije premije.
Čak i ako je vaša subvencija iznosila 10.000 USD za godinu, a ispostavilo se da je trebala biti samo 5000 USD - neće vas natjerati da sve vratite, osim ako se ispostavi da uopće niste trebali dobiti nikakvu subvenciju.
Doprinosi IRA-e mogu vam pomoći
Također je važno shvatiti da "prihod" znači Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI), a izračun za to specifičan je za ACA - nije isto što i opći izračuni MAGI koji se koriste u druge porezne svrhe.
Dakle, ako se čini da će vaš prihod biti veći nego što ste očekivali, znajte da će doprinos tradicionalnoj IRA-i (i / ili HSA-i ako imate zdravstveno osiguranje kvalificirano za HSA) smanjiti MAGI i pomoći vam da izbjegnete plaćanje vratite premiju.
