Pripremate porez na dohodak? Vjerojatno tražite što više poreznih odbitaka. Medicinska skrb je skupa, pa ako možete otpisati troškove zdravstvene zaštite, potencijalno možete smanjiti porezni račun.
Međutim, IRS su pravila složena i detaljna. Morate razumjeti čiji su zdravstveni troškovi odbitni za porez, koje su vrste odbitni i imate li dovoljno porezno priznatih zdravstvenih troškova da biste ih isplatili.
Pogotovo jer je Zakon o poreznom rezanju i zapošljavanju iz 2017. godine značajno povećao standardni odbitak, većina prijavitelja na kraju uzima standardni odbitak umjesto da razvrstava odbitke, što znači da ne oduzimaju medicinske troškove.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDva načina za otpis medicinskih troškova
Dva su načina za otpis troškova liječenja:
- Zahtjevajte ih kao porezni odbitak kada razvrstavate svoje odbitke. Ovo je daleko najčešći način otpisa zdravstvenih troškova i širokog spektra medicinskih troškova - uključujući troškove iz vašeg džepa prema vašem zdravstvenom planu kao i usluge koje nisu pokrivene zdravstvenim osiguranjem - mogu se računati. Morate upotrijebiti Prilog A obrasca 1040 da biste uzeli odbitak za medicinske troškove. Ako uzmete standardni odbitak, umjesto da detaširate svoje odbitke (što čini gotovo 90 posto obveznika poreza), ne možete otpisati svoje medicinske troškove ako se ne kvalificirate za drugi način.
- Zahtjevajte ih kao prilagodbu svog dohotka. To smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak tako da izgleda kao da ste zaradili manje novca. No, odbitak je općenito ograničen na premije koje samostalne osobe plaćaju za zdravstveno, zubarsko i osiguranje dugotrajne njege.
U ovom ćemo članku pogledati prvu metodu. Omogućuje vam otpis širokog spektra medicinskih troškova ako su vaši ukupni medicinski troškovi dovoljno visoki i ako ne morate biti samostalni.
Imate li dovoljno medicinskih troškova da biste se isplatili?
Da biste zatražili odbitak poreza na medicinske troškove na Prilogu A, vaši troškovi moraju iznositi najmanje 7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka. [Imajte na umu da će se ovaj prag povećati na 10% od 2021. godine, osim ako Kongres ne promijeni pravila opet. Posljednjih su godina promjene izvršene nekoliko puta: prvo Zakonom o pristupačnoj skrbi, koji je prag povisio na 10%, zatim Zakonom o porezu i smanjenju radnih mjesta, koji ga je privremeno smanjio na 7,5%, a najnovije i Dodatnim konsolidiranim Zakon o aproprijacijama, 2020., kojim je produžen prag od 7,5% do kraja 2020.]
Možete odbiti samo troškove koji prelaze prag od 7,5%. Primjerice, ako je vaš prilagođeni bruto prihod 100 000 USD, a imate 12 000 USD kvalificiranih medicinskih troškova, morat ćete odbiti 4500 USD. Prvih 7.500 američkih dolara vaših medicinskih troškova koristi se za dosezanje praga od 7,5%. Preostalih 4.500 američkih dolara može se potražiti kao odbitak poreza za medicinske troškove.
Koji se medicinski troškovi računaju?
Vaše mišljenje o tome što predstavlja medicinski trošak može se razlikovati od mišljenja Porezne uprave. Prema poreznoj upravi, „troškovi medicinske njege moraju prvenstveno biti ublažavanje ili sprečavanje tjelesnih ili mentalnih nedostataka ili bolesti. Ne uključuju troškove koji su samo korisni za opće zdravlje, poput vitamina ili odmora. "
Ne možete tražiti troškove koje je platilo vaše zdravstveno osiguranje ili troškove nadoknađene vašim računom fleksibilne potrošnje prije oporezivanja ili računom zdravstvene štednje. Drugim riječima, nikakvo "dvostruko umakanje". No, troškovi iz vlastitog džepa (odbitni, doplaćeni i osigurani) koji nastanu u okviru vašeg plana zdravstvenog osiguranja mogu se ubrojiti u prihvatljive medicinske troškove.
Ako ste tijekom određene godine primili medicinsku njegu, ali ste je platili u nekoj drugoj godini, podmirujete troškove u godini u kojoj ste je platili, a ne u godini u kojoj ste primili uslugu. Na primjer, ako ste se liječili u jesen iz 2019. godine, ali taj tretman niste platili do siječnja 2020. godine, zatražili biste medicinski trošak za poreze za 2020. godinu, podneseni do 15. travnja 2021. (ali općenito ne možete odbiti troškove za određenu godinu ako ste unaprijed ih plati i iduće će godine dobiti medicinsku njegu).
U nekim slučajevima troškove zdravstvenog osiguranja možete zahtijevati kao porez na medicinske troškove. Kao što je gore spomenuto, ako ste samozaposleni, imate mogućnost odbitka premija koje sami plaćate (ne uključujući nikakve subvencije premije koje primate na zamjeni ili premije koje bilo tko drugi plaća u vaše ime).U tom slučaju ne morate precizirati svoje odbitke. Ali za ljude koji nisu samozaposleni, premije zdravstvenog osiguranja mogu se povezati s ostalim medicinskim troškovima kako bi dosegle prag odbitka (7,5% prilagođenog bruto dohotka).
Neki primjeri uobičajenih poreznih odbitnih zdravstvenih troškova uključuju:
- Odbitke za vaše zdravstveno osiguranje, uplate i suosiguranje
- Troškovi lijekova na recept iz vašeg džepa (ovo ne uključuje medicinsku marihuanu ili lijekove na recept koji su ilegalno isporučeni u zemlju.)
- Lijekovi koji se prodaju bez recepta i proizvodi za menstruaciju. Uključivanje ovih predmeta kao kvalificiranih zdravstvenih troškova promjena je izvršena 2020. godine prema Zakonu o CARES-u.
- Nenaplaćeni troškovi psihoterapije ili psihoanalize
- Zavoji i flasteri
- Kontaktne leće (i otopina kontaktnih leća) i naočale koje se koriste za ispravljanje vida
- Slušni aparati i baterije za slušni aparat
- Opskrba pumpicom za dojke
- Troškovi oplodnje in vitro
- Kompleti za ispitivanje trudnoće
- Troškovi dugotrajne njege (primjenjuju se kvalifikacijska pravila) i neke premije osiguranja dugotrajne njege (postoji ograničenje iznosa koji se može odbiti; IRS prilagođava to ograničenje svake godine i ona ovisi o tome koliko imate godina). U
Čiji se medicinski troškovi računaju?
Općenito, možete zahtijevati odbitak poreza za vlastite zdravstvene troškove, troškove supružnika i izdržavane obitelji. Ali imajte na umu da ima smisla razvrstavanje vašeg odbitka samo ako ukupan iznos koji razvrstavate - uključujući medicinske troškove i ostale odbitke - prelazi standardni odbitak koji biste mogli poduzeti bez ikakvog razvrstavanja. Kao što je gore spomenuto, većina poreza fileri su bolji sa standardnim odbitkom, jer ukupan iznos odbitka koji bi razvrstali ne bi premašio te iznose.
