Bonusi za porez na premiju (aka subvencije premije) glavna su sastavnica "pristupačnog" dijela Zakona o pristupačnoj skrbi (ACA). Bez njih, pokrivenost na pojedinačnom tržištu ne bi bila dostupna mnogim ljudima.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesDa biste to stavili u perspektivu, imajte na umu da je prosječna premija pred subvencioniranje za planove kupljene putem HealthCare.gov u 2020. godini iznosila 575 američkih dolara mjesečno. No, za 86% upisanih koji su se kvalificirali za premijske subvencije, subvencije pokrivaju prosječno 491 američki USD mjesečno, što ostavlja prosječni trošak od samo 84 USD mjesečno.
Jasno je da subvencije pokrivaju zdravstveno osiguranje puno realističnije nego što bi inače bilo. No, postoji pogrešna percepcija da su subvencije Obamacare premije oblik socijalne skrbi i / ili da one imaju koristi samo za kućanstva s niskim primanjima.
Zašto premium subvencije nisu dobrobit
Subvencije su porezna olakšica - premda porezna olakšica koju možete unaprijed uzeti i koja se plaća izravno vašem zdravstvenom osiguravajućem društvu, umjesto da morate čekati zahtjev za povratom poreza poput ostalih poreznih olakšica. I funkcioniraju gotovo isto kao i drugi porezni krediti koji ograničavaju prihvatljivost na temelju dohotka - na primjer, štedni kredit i dječji porezni kredit.
Druge situacije u prednosti kod poreza - poput tradicionalnih odbitaka doprinosa IRA-e ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu, doprinosi Roth IRA-e i odbitak kamata za studentske zajmove - također su dostupne samo ako je vaš prihod ispod određenog praga.
Subvencije premije nemaju test imovine, ali nemaju niti jedan od gore spomenutih primjera poreznih olakšica ograničenih na dohodak i porezno povoljnih doprinosa. To znači da vaša podobnost za porezni kredit ne ovisi o tome koliko već imate imovine; ovisi samo o tome koliko zaradite tijekom godine.
To je za razliku od programa kao što su TANF (privremena pomoć potrebnim obiteljima), SNAP (dopunski program pomoći u prehrani) i ne-MAGI Medicaid, koji svi imaju pravila prihvatljivosti na temelju imovine / resursa i / ili djela potrebe, kao i ograničenja dohotka.
Subvencije premije prema ACA dostupne su kućanstvima s prihodom do 400% razine siromaštva. Za četveročlanu obitelj to je 20.821 USD 104.800 (za pokrivanje 2021. koriste se smjernice o razini siromaštva 2020.) To zasigurno nije malena primanja; Prihvatljivost subvencija za premiju seže i do srednje klase.
Ali što je s ljudima s značajnom imovinom?
Jedno od pitanja koje se ponekad pojavljuje u vezi s subvencijama premija odnosi se na prihvatljivost kućanstava visoke vrijednosti koja imaju značajnu imovinu, ali skroman godišnji prihod. Primjer prijevremenih umirovljenika; možda su desetljećima štedjeli da bi stekli značajnu neto vrijednost, a sada su u mirovini - prije 65. godine kada Medicare postaje dostupan - i žive od prihoda stvorenog njihovim ulaganjima. Kao rezultat toga, njihov bi prihod mogao biti unutar raspona prihvatljivog za subvencije, unatoč činjenici da bi mogli imati šesto ili sedmeroznamenkasti investicijski portfelj.
Je li etično da ti ljudi koriste subvencije ACA-e za premiju? Tema se redovito pojavljuje na raznim internetskim forumima, a uvijek postoje ljudi koji tvrde da bi premijske subvencije trebali koristiti samo ljudi koji ih "trebaju" ili samo "siromašni" ljudi.
Ali niti jedna od ovih tvrdnji nema logično objašnjenje. Subvencije premije su porezni kredit. Porezni se krediti ne temelje na "potrebi", oni se temelje na brojevima. Ako ispunjavate uvjete na temelju IRS pravila, ispunjavate uvjete - u poreznim olakšicama nema ništa subjektivno.
I kao što je gore spomenuto, premijske subvencije dostupne su kućanstvima srednje klase - nisu bile namijenjene isključivo "siromašnim" upisanim.
Da su zakonodavci koji su napisali ACA namjeravali za subvencije premije izvršiti testove imovine (tj. Poput SNAP-a ili podobnosti za Medicaid za starije osobe kojima je potrebna skrb u staračkim domovima), uključili bi ih i mogli bi to odlučiti u nekom trenutku u budućnosti.
No dodavanje testova imovine učinilo bi ionako komplicirani sustav čak i više, i zakočilo bi cilj zakonodavaca, a to je bilo što više ljudi ući u grupe rizika zdravstvenog osiguranja kako bi se smanjila stopa neosiguranog i raširio zdravstveni rizik preko što šireg bazena.
Kao rezultat toga, imamo subvencije za premije koje funkcioniraju približno isto kao i druge porezne olakšice s ograničenim prihodom koje se primjenjuju na veći dio srednje klase. Ispunjavanje uvjeta za te porezne olakšice nema nikakve veze s imovinom, već s dohotkom. Naravno, neetično je - i protuzakonito - lažno predstavljati vaš prihod kako biste se kvalificirali za porezne olakšice. Ali sve dok točno prijavljujete svoj prihod Poreznoj upravi, nema ništa neetično u uzimanju poreznih olakšica kada za njih ispunjavate uvjete.
Zanimljivo je da je rijetko kada se može čuti kako ljudi tvrde da je neetično, primjerice, tražiti porez na dijete ili kredit štediše kada dotični porezni obveznik ima značajnu imovinu. Ali u sve praktične svrhe, nema razlike između tih poreznih kredita i premijskog poreznog kredita, osim činjenice da se premijski porezni kredit može uzeti unaprijed tijekom cijele godine, a zatim uskladiti u vašoj poreznoj prijavi.
Također je neobično da itko postavlja pitanje trebaju li kućanstva s visokom neto vrijednošću ispunjavati uvjete za zdravstveno osiguranje koje sponzorira poslodavac (većina ih ima), unatoč činjenici da su takvi planovi u velikoj mjeri porezno povoljni. Prema izvješću CBO-a za 2018. godinu, predviđa se da će vlada potrošiti 3,7 bilijuna američkih dolara na subvencioniranje osiguranja sponzoriranih od strane poslodavaca od 2018. do 2028. godine (zbog izuzeća premija od dohotka i poreza na zarade), ali manje od jedne četvrtine tog iznosa (0,8 bilijuna američkih dolara) ) o premijskim subvencijama za pojedinačno tržište (to ima smisla s obzirom na to da je populacija koja pokriva planove koje sponzoriraju poslodavci mnogo veća od populacije s individualnim zdravstvenim osiguranjem).
Po svoj prilici, politička polarizacija oko ACA-a razlog je pogrešnih percepcija da su premijske subvencije oblik socijalne skrbi, kada su zapravo samo porezni kredit ograničen na dohodak, baš kao i drugi koji su postojali mnogo prije ACA-e.
Uzmite li pravo na poreznu olakšicu
Ukratko, ne trebate se brinuti da je neetično zahtijevati premiju jer imate veliko gnijezdo. To je porezni kredit, kao i svaki drugi porezni kredit. Računovođe imaju tendenciju oglašavati da će vam pružiti sve moguće porezne olakšice i odbitke, a prijavitelji poreza obično cijene sve olakšice koje dobiju u svojoj poreznoj prijavi.
Bilo da se radi o odbitku stvari poput hipotekarnih kamata, HSA doprinosa, kamata za studentske zajmove ili doprinosa IRA-e ili potraživanju poreznih olakšica poput štedne ili premijske porezne olakšice, većina poreznih obveznika presretna je što će na kraju imati niži ukupni porezni račun. I na kraju dana, to je sve što čini porezna olakšica za premiju.
Možete pričekati da zatražite subvenciju na vašu poreznu prijavu
Nekim ljudima sa značajnom imovinom možda bi bilo ugodnije - i poznato - platiti punu cijenu zdravstvenog osiguranja tijekom cijele godine (pod pretpostavkom da si to možete priuštiti), a zatim potražiti premijski porezni kredit na svojoj poreznoj prijavi koristeći obrazac 8962.
Sve dok:
- kupite pokriće putem burze (premijski porezni krediti ne mogu se koristiti s planovima kupljenim izvan burze),
- ispunjavate uvjete za porezni kredit na temelju vašeg dohotka i troškova referentnog plana na vašem području u odnosu na vaš prihod,
- i ispunjavaju ostale uvjete za dobivanje premijskog poreznog odbitka,
porezni kredit možete zatražiti unaprijed (tj. plaćate ga izravno nositelju zdravstvenog osiguranja svaki mjesec) ili na poreznoj prijavi, baš kao što biste učinili bilo koji drugi porezni kredit.
Ali u svakom slučaju, budite sigurni da nema ničeg neetičnog u potraživanju premijskog poreznog odbitka ako vas vaš prihod ispunjava uvjete za to. Vaša imovina nije dio jednadžbe.
Riječ o MAGI Medicaidu
ACA je također proširio pravila o ispunjavanju uvjeta za Medicaid kako bi osobama u dobi od 19 do 64 godine s prihodima kućanstva do 138% razine siromaštva mogao pristupiti Medicaidu i eliminirao je testove imovine za ovu populaciju (prihvatljivost za ovu populaciju temelji se isključivo na MAGI).
Naknadnom presudom Vrhovnog suda ovo je postalo neobavezno za države, a još uvijek postoje neke države koje nisu proširile Medicaid. No, u većini država Medicaid ispunjava uvjete za odrasle osobe mlađe od 65 godina uključuje one s prihodom do 138% razine siromaštva, bez obzira na njihovu imovinu.
Važno je, međutim, shvatiti da u nekim državama imovina upisanih u Medicaid starijih od 55 godina može biti predmet oporavka imovine nakon što umre. Ako imate 55 ili više godina i ispunjavate uvjete za ACA-in prošireni Medicaid, morat ćete biti sigurni da razumijete pravila svoje države za oporavak imovine Medicaid-a i kako to može utjecati na imovinu koju ćete jednog dana moći ostaviti svojim nasljednicima.
