Kako funkcionira račun za zdravstvenu štednju?

HSA, ili račun zdravstvene štednje, posebna je vrsta porezno povoljnih štednih računa osmišljenih kako bi vam pomogao platiti medicinske troškove iz džepa. Da biste mogli doprinositi HSA-u, morate biti upisani u HSA-ov visokoobrazovni zdravstveni plan ili HDHP. Osim što su pametan način plaćanja medicinskih troškova koji se naplaćuju iz džepa, poput vaše franšize i suosiguranja, HSA se sve više koriste kao dio strategije planiranja umirovljenja.

Međutim, zbog poreznih pogodnosti, postoji mnoštvo pravila o tome tko smije pokrenuti HSA, tko može dodati novac HSA-u i za što se taj novac može koristiti. Ako se ne budete pridržavali pravila, izgubit ćete porezne olakšice i dugujete dodatne kazne.

Kako mi HSA smanjuje porez?

Ako pravilno upravljate svojim HSA i slijedite sva pravila IRS-a, vaš HSA novac je:

• Ne oporezuje se kada ga zaradite i stavite u HSA.
• Ne oporezuje se kako raste (putem zarade od ulaganja ili kamata).
• Ne oporezuje se kada ga izvadite iz HSA radi plaćanja medicinskih troškova.

Evo kako to funkcionira. Novac koji uložite u HSA pretporez je. Ako vaš poslodavac doprinosi vašem HSA, taj se novac ne računa kao prihod, pa tako ni vi ne plaćate porez na njega.

Zarada od kamata i ulaganja u vašem HSA raste odgodom poreza kao u IRA. Budući da ne plaćate porez na dobit svake godine na rast, više tog novca držite na računu i račun brže raste. A za HSA ne postoji pravilo "upotrijebi ili izgubi". Ako ne trebate podizati novac za plaćanje zdravstvenih troškova, on ostaje na računu i prebacuje se iz jedne u drugu godinu. Dakle, moguće je skupiti značajno gnijezdo u HSA ako dosljedno doprinosite i ne trebate povlačiti novac.

Ako iz HSA izvadite novac za plaćanje kvalificiranih zdravstvenih troškova, ne morate na njega platiti porez na dohodak. Međutim, ako novac izvadite iz HSA-a, ali ga ne koristite za medicinske troškove, Morat ćete platiti porez na dohodak plus 20% kazne (to je nekad bilo 10%, ali Zakon o pristupačnoj skrbi povećao ga je na 20%).

Nakon što napuniš 65 godina, pravila su malo drugačija. Ako ste na Medicareu, više ne možete doprinositi svom HSA. No, novac koji ste uštedjeli na HSA-u i dalje možete koristiti. Za razliku od prije navršenih 65 godina, svoj HSA novac možete potrošiti na sve što želite i nećete imati kaznu od 20%. Međutim, morat ćete platiti porez na dohodak ako HSA povuče novac koji se ne koristi za medicinske troškove. Ako iz HSA izvadite novac i koristite ga za kvalificirane medicinske troškove, ne plaćate redoviti porez na dohodak; potpuno je bez poreza.

Tko ispunjava uvjete za HSA?

Ispunjavate uvjete za pokretanje i doprinos HSA-u ako ispunjavate sve sljedeće uvjete:

1. Pokriveni ste kvalificiranim HDHP-om [Ovo nije bilo koji zdravstveni plan s visokom odbitkom. Morate imati visoki odbitni zdravstveni plan koji udovoljava odbitnim i gotovinskim zahtjevima koje je utvrdila IRS za planove kvalificirane za HSA, a koji ne pokriva ništa osim preventivne njege prije nego što se odbitna franšiza ispuni - tj. Platit ću puni trošak posjeta uredu, a ne samo doplatu, dok ne ispunite svoju odbitku. Porezna uprava malo je ublažila pravila u pogledu usluga koje se mogu smatrati preventivnom njegom i koje se stoga plaćaju HDHP-om unaprijed odbitnim, a također je ublažila pravila kako bi HDHP-ima omogućila plaćanje za testiranje i liječenje na COVID-19. odbitno.]
2. Nemate dodatno zdravstveno osiguranje koje nije HDHP.
3. Niste na Medicareu.
4. Nitko drugi ne može tražiti da ovisite o svojoj poreznoj prijavi.
5. Nemate račun za fleksibilnu potrošnju opće namjene (FSA) ili račun za zdravstvenu naknadu (HRA). Možete imati ograničenu namjenu FSA ili HRA, naknadu FSA ili HRA nakon odbitka, HRA za umirovljenje ili suspendiranu HRA

Kako novac ulazi u HSA?

Možete sami uplaćivati ​​novac u svoj HSA, vaš poslodavac može unositi novac u vaš HSA ili neka druga osoba može unositi novac u vaš HSA. Međutim, ukupni godišnji doprinosi vašem HSA su ograničeni. Ograničenja se mijenjaju svake godine i ovise o vašoj dobi i o tome imate li samo HDHP pokrivenost ili obiteljsku pokrivenost.

Koliko možete doprinijeti HSA?20192020Samo pokrivanje mlađe od 55 godina$3,500$3,550Pokrivanje obitelji mlađe od 55 godina$7,000$7,100Samo pokrivanje starosti 55+$4,500$4,550Obitelj starosne dobi 55+$8,000$8,100Godišnja ograničenja HSA doprinosa

Ako vaše zdravstveno osiguranje HDHP pokriva vaš posao, vaš poslodavac može dati doprinos vašem HSA. Uz to, mnogi poslodavci postavljaju odbitke na plaće tako da možete lako unijeti dio svake plaće izravno u svoj HSA. Kada se HSA doprinosi vrše na ovaj način, izbjegavate porez na dohodak i porez na plaću (FICA), dok se neplaćeni doprinosi HSA odbijaju samo u svrhu poreza na dohodak (u tom slučaju odbijate ih na poreznoj prijavi).

Ako vaše zdravstveno osiguranje ne prolazi kroz vaš posao, vaš poslodavac vjerojatno neće biti uključen. U ovom slučaju, neki ljudi odlučuju automatski mjesečno doprinositi svom HSA. Međutim, vaša financijska institucija omogućit će vam i paušalni doprinos vašem HSA-u ako preferirate takav pristup. Čak i ako se vaš HSA uspostavi putem vašeg posla, u bilo kojem trenutku možete zaustaviti, pokrenuti ili promijeniti iznos svog HSA doprinosa. To se razlikuje od doprinosa FSA-e, koji se ne mogu mijenjati sredinom godine ako nemate kvalifikacijski događaj.

Vaša HSA sredstva moraju biti kod HSA skrbnika, što može biti banka, kreditna unija, osiguravajuće društvo ili brokerska kuća. Opcija da svoj novac imate na brokerskom računu znači da ga možete ulagati na burzi ako je to vaš izbor, a donosi zaradu od ulaganja, a ne od jednostavnih kamata (ulaganja podliježu riziku, zbog čega neki preferiraju niži prinos - i niži rizik - koji ide uz zadržavanje HSA sredstava u banci ili kreditnoj uniji).

Možda ćete moći financirati svoj HSA distribucijom iz svoje tradicionalne ili Roth IRA-e. Distributer mora izvršiti izravno povjerenik IRA-e povjereniku HSA-e i dopušten je samo jednom u vašem životu. Saznajte više o tome od publikacije IRS 969 ili od vašeg financijskog savjetnika.

Kao i kod vaše IRA-e, i vi možete doprinijeti svom HSA-u do 15. travnja sljedeće godine (ili roka za prijavu poreza za tu godinu, ako je malo pomaknut s 15. travnja). Na primjer, ako imate pokrivenost HDHP-om u 2020. godini, ali do kraja godine ne uvećavate svoje doprinose za HSA za 2020. godinu, možete dati dodatni doprinos za 2020. godinu dok pripremate porez 15. travnja 2021. Ili možete odlučiti dati cjeloviti doprinos za 2020. godinu 15. travnja 2021. - na vama je. [Imajte na umu da je rok za prijavu poreza za prijave za 2019. godinu produžen do 15. srpnja 2020. godine zbog pandemije COVID-19, što znači da ljudi moraju do 15. srpnja 2020. godine dati doprinos za HSA za 2019. godinu].

Kako mogu koristiti svoja HSA sredstva?

Novac u vašem HSA je vaš. Možete ga potrošiti na sve što želite. Međutim,ako želite izbjeći plaćanje poreza na dohodak i penala na njega, uzet ćete distribuciju od svog HSA-a samo za plaćanje opravdanih zdravstvenih troškova.

Prihvatljivi medicinski troškovi uključuju medicinske troškove koje vaše zdravstveno osiguranje ne plaća, ali oni bi inače bili prihvatljivi za odbitak od vašeg saveznog poreza na dohodak (ako za plaćanje tih troškova koristite novac iz HSA, ne možete odbiti ih na vašu poreznu prijavu, jer bi to bilo dvostruko umakanje). Pogledajte cijeli popis u publikaciji IRS 502, ali evo sinopsisa:

• Odbitke za vaše zdravstveno osiguranje, uplate i suosiguranje (morate imati pokrivenost HDHP-om da biste mogli doprinositi HSA-u, a ta sredstva HSA možete koristiti za plaćanje svojih džepnih troškova prema HDHP-u. Ako kasnije prijeđete na koji nisu HDHP i još uvijek imate novca na vašem HSA, tim novcem možete platiti troškove iz džepa nastale prema vašem novom zdravstvenom planu, iako nećete moći dodatno doprinositi svom HSA ako to ne učinite prijelaz natrag na HDHP).
• Lijekovi na recept i lijekovi bez recepta. Od 2011. do 2019., lijekovi bez recepta mogli su se kupiti s neoporezivim HSA sredstvima samo ako ste izdali recept, ali CARES Act - zakon prvenstveno usmjeren na COVID-19 - eliminirao je taj zahtjev, omogućavajući ljudima da koriste porez - besplatna HSA sredstva za kupnju lijekova bez recepta. Medicinska marihuanane ispunjava uvjete čak i ako imate recept i nalazite se u državi u kojoj je legaliziran.
• Stomatološki troškovi poput čišćenja zuba, preventivne njege i ispuna. Međutim, čisto kozmetička stomatologija poput izbjeljivanja zubine ispunjava uvjete.
• Pregled očiju, operacija korekcije vida, naočale, kontaktne leće i zalihe kontaktnih leća sve dok se naočale ili kontakti koriste iz medicinskih razloga poput korekcije vida.
• Menstrualni proizvodi (ovo je novi dodatak, dodan Zakonom o CARES-u 2020.)
• Oprema za dojenje.
• Oprema za dijabetičare.
• Troškovi oplodnje in vitro.
• Alternativna medicinska skrb koje vaše zdravstveno osiguranje možda ne pokriva, poput akupunkturnih tretmana, kiropraktike i medicinske njege koju pruža Christian Science.
• Premija za COBRA nastavak vašeg zdravstvenog osiguranja, zdravstvenog osiguranja vašeg supružnika ili zdravstvenog osiguranja vaših uzdržavanih članova.
• Premija za osiguranje dugotrajne njege (podložno ograničenjima u dolarima koji se razlikuju ovisno o vašoj dobi i svake godine indeksira Porezna uprava).
• Premija za zdravstveno osiguranje dok primate državnu naknadu za nezaposlenost.
• Ako imate 65 godina ili više, premija za Medicare dijelove A, B i D ili Medicare Advantage. Međutim, osiguranje Medicare dodatka (Medigap) nije prihvatljiv trošak.

Iako je vaš HSA tehnički račun pojedinca, možete ga koristiti za plaćanje opravdanih zdravstvenih troškova supružnika i poreznih ovisnika.

Što još moram znati?

Morat ćete podnijeti dodatni porezni obrazac, obrazac 8889, svake godine kada vi, vaš poslodavac ili netko drugi pridonesete svom HSA. Čak i ako nitko nije pridonio vašem HSA, morat ćete podnijeti obrazac 8889 ako ste odustali novac od vašeg HSA.

Banka ili brokerska kuća koju koristite kao skrbnik HSA-e svake će vam godine poslati do dva porezna obrasca. Obrazac 5498-SA prikazivat će vaše HSA doprinose za godinu, a obrazac 1099-SA prikazat će povlačenja iz vašeg HSA za godinu (ako ste ih imali).

Morat ćete spremiti dovoljno dokumentacije da ste bilo koja povlačenja iz HSA trošili na prihvatljive medicinske troškove. Ako IRS revidira vaš povratak, možda ćete morati predočiti stvari poput računa liječnika, obrazloženja zdravstvenog osiguranja o obrascima za povlastice i potvrde za stvari poput rješenja za kontaktne leće i flastera.

Razmišljate o igranju sustava uskakanjem u HDHP na nekoliko mjeseci kako biste HSA-u mogli uložiti neoporezivi novac tijekom cijele godine, da biste se nekoliko mjeseci kasnije vratili iz HDHP-a? Ne trudi se. Porezna uprava ima razdoblje testiranja koje traje od prosinca godine u kojoj ste izvršili odbitak tijekom cijele sljedeće godine. Ako tijekom cijelog razdoblja testiranja ne zadržite pokrivenost zdravstvenim planom koji se može odbiti, izgubit ćete poreznu prednost i mogli biste biti kažnjeni. Međutim, ako planirate zadržati pokrivenost HDHP-om, ne trebate brinuti o razdoblju testiranja.

Dakle, ako ste se u listopadu 2019. godine upisali na plan kvalificiran za HSA i nastavit ćete imati plan kvalificiran za HSA tijekom cijele 2020. godine, moći ćete u cijelosti dati svoj doprinos za HSA za 2019. i 2020. godinu. Ali ako prekinete prijavu za HDHP sredinom 2020. godine, morat ćete dodati prihod koji ste uplatili svom HSA-u za prvih devet mjeseci 2019. (kada niste imali pokrivenost HDHP-om), plus jedan dodatnih 10% poreza.

Reforma zdravstvene zaštite i HSA

Većina republičkih prijedloga zdravstvene reforme poziva na povećan naglasak na HSA, uključujući veće limite doprinosa, popuštanje smjernica za ispunjavanje uvjeta u pogledu toga tko može dati doprinose i porezne olakšice kako bi se ljudima pomoglo u financiranju HSA.

S druge strane, Zakon o Medicare za Ameriku, koji je u Dom uveden krajem 2018. godine, a podržavaju ga mnogi demokratski članovi Kongresa, poziva na prestanak doprinosa HSA-i jer bi zakon mnogima uvelike smanjio izloženost velikim medicinskim računima Amerikanci.

Jasno je da dvije strane prolaza imaju različite poglede na HSA. No, zasad su pravila HSA nepromijenjena.