Kad se vrijeme poreza okreće, možda se pitate jesu li vaše premije zdravstvenog osiguranja odbitne za porez. Odgovor? Možda, ovisno o raznim čimbenicima, uključujući način na koji pokrivate osiguranje, jeste li samostalni djelatnik i koliko trošite na medicinske troškove, uključujući premije vašeg zdravstvenog osiguranja.
simpson33 / Getty ImagesZdravstveno osiguranje koje sponzorira poslodavac
Većina Amerikanaca koji nisu starije dobivaju zdravstveno osiguranje od poslodavca. Poslodavci plaćaju dio premije (u većini slučajeva veliku većinu), a zaposlenici plaćaju ostatak. I u gotovo svim slučajevima, premije koje ljudi plaćaju za pokriće sponzorirano od strane poslodavca odbijaju se od plaće prije oporezivanja.
Budući da nije dopušteno "dvostruko umakanje", ne možete odbiti premiju zdravstvenog osiguranja na poreznu prijavu ako su već bile plaćene novcem prije oporezivanja tijekom cijele godine (tj. Oduzete od vaše plaće prije obračuna poreznog odbitka) . Budući da većina Amerikanaca koji nisu u mirovini svoje premije za zdravstveno osiguranje plaćaju dolarima prije oporezivanja, tijekom poreza ne podnose porezne odbitke za te premije.
Ali za ljude koji sami kupuju zdravstveno osiguranje, to je malo složenije.
Samo zaposlen
Ako ste samozaposleni, premije za zdravstveno osiguranje koje plaćate za pokrivanje sebe i uzdržavanih članova vjerojatno se odbijaju od poreza sve dok steknete vlastito zdravstveno osiguranje i ne ispunjavate uvjete za sudjelovanje u zdravstvenom planu koji subvencionira poslodavac vašeg supružnika (ili vaš vlastiti poslodavac, ako uz samozapošljavanje imate i posao).
To vrijedi bez obzira na to dobivate li osiguranje putem burze u vašoj državi ili na pojedinačnom tržištu izvan burze. Subvencije premije (premijski porezni krediti) dostupne su na burzi, ali ne i izvan burze. U svakom slučaju, samozaposleni pojedinci mogu odbiti samo iznos koji stvarno plaćaju u premijama. Nije dopušteno "dvostruko umakanje", pa ako na burzi primite premiju za subvenciju (tj. Premijski porezni kredit) kako biste pokrili dio premije, premiju nakon subvencije možete odbiti samo na poreznoj prijavi.
Važno je shvatiti da je iznos premijske subvencije koji primate povezan s vašim modificiranim prilagođenim bruto prihodom (izračunom specifičnim za ACA, koji se razlikuje od uobičajeno modificiranog prilagođenog bruto dohotka), ali premijama koje plaćate za zdravstveno osiguranje kao samostalni djelatnici osobe faktor su u određivanju vašeg modificiranog prilagođenog bruto dohotka. To na kraju predstavlja kružni problem: Vaša subvencija za premiju ovisi o vašem prilagođenom dohotku, ali vaš prilagođeni prihod ovisi o vašoj premiji. No IRS se pozabavio tim problemom, a porezni savjetnik ili porezni softver mogu vam pomoći da to riješite.
Čak i ako ste samozaposleni, ako ste vi, supružnik ili uzdržavani članovi plaćeni planom zdravstvenog osiguranja poslodavca (ili vlastitim, s odvojenog posla ili planom supružnika ili roditelja), premije koje plaćate ta pokrivenost vjerojatno nije nešto što možete odbiti od vaše porezne prijave. To je zato što im se najvjerojatnije već plaća dolarima prije oporezivanja budući da zdravstveno osiguranje sponzorirano od strane poslodavca odbija porez i za poslodavce i za zaposlenike. I IRS u publikaciji 535 pojašnjava da čak i ako kupujete vlastito zdravstveno osiguranje i samostalno se bavite, ne možete odbiti premije ako steprihvatljivda imate pokriće koje subvencionira poslodavac, uključujući vaše ili supružnika (čak i ako ste odbili to pokriće i umjesto toga kupili vlastiti plan).
Računi zdravstvene štednje
Ako imate HSA-kvalificirani zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP), možete pridonijeti računu za zdravstvenu štednju (HSA). Vaš HSA može se uspostaviti putem vašeg poslodavca, ili je to nešto što ste sami postavili, jer možete imati HDHP koji nudi poslodavac ili ga kupujete na pojedinačnom tržištu.
Vaš doprinos vašem HSA-u odbija se porezno do 100 posto do ograničenja (u 2020.) od 3.550 USD ako vaš HDHP pokriva samo vas, odnosno 7.100 USD ako pokriva i barem još jednog člana obitelji. Za 2021. HSA ograničenja doprinosa bit će malo veća, na 3.600, odnosno 7.200 američkih dolara. viša 2021. godine).
Doprinose za svoj HSA možete dati vi ili vaš poslodavac, ali samo onaj dio koji sami doprinosite oporezuje se. Ako svoj HSA financirate odbitkom plaće, doprinosi će se izvršiti na osnovi prije oporezivanja, a to će se odraziti na W-2 koji dobijete (tj. Nećete ih morati odbiti na vašoj poreznoj prijavi, kao oni će vam već biti oduzeti od oporezivog dohotka, slično načinu na koji se premije zdravstvenog osiguranja koje sponzorira poslodavac gotovo uvijek plaćaju novcem prije oporezivanja). Ali ako financirate vlastiti HSA, evidentirat ćete doprinose tijekom godine i odbiti ukupan iznos porezne prijave (vaš HSA administrator također će pratiti iznos i prijavit će ga vama i poreznoj upravi koristeći Obrazac 5498-SA).
Premije koje plaćate za HDHP također se mogu odbiti, kao i svaka druga premija zdravstvenog osiguranja, ako ste samozaposleni. Ili, kao što je opisano u sljedećem odjeljku, kao dio vaših ukupnih zdravstvenih troškova ako odredite svoje odbitke i vaši su medicinski troškovi dovoljno visoki da ispunjavaju uvjete za odbitak. Ako svoj HDHP dobijete od poslodavca, premije se najvjerojatnije već plaćaju na osnovi prije oporezivanja. U tom slučaju, kao ni kod bilo koje druge vrste zdravstvenog osiguranja, ne možete odbiti premiju na vašu poreznu prijavu, jer novac koji ste im koristili nije uopće oporezivao. Dakle, ako ste ako ste se upisali u HDHP preko svog poslodavca i doprinosite svom HSA putem odbitka od plaće (što to kod većine ljudi funkcionira), vjerojatno nećete uzimati odbitke ni za jednu u svojoj poreznoj prijavi, jer premije i doprinosi vjerojatno se oduzimaju od vaše plaće na osnovi prije oporezivanja.
Premije kao dio ukupnih medicinskih troškova
Čak i ako niste samozaposleni, Uprava za unutarnje prihode (IRS) omogućuje vam računanje premija zdravstvenog i stomatološkog osiguranja (i s određenim ograničenjima, premija osiguranja za dugotrajnu njegu) kao dio 7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka ( AGI) koji se mora potrošiti na zdravstvenu zaštitu prije nego što se mogu odbiti bilo kakvi medicinski troškovi iz džepa.
Prag odbitka za medicinske troškove trebao bi se povećati na 10% od 2021. godine, a prag se nekoliko puta mijenjao posljednjih godina. Prije 2013. godine medicinski troškovi bili su odbitni ako su prelazili 7,5% AGI-a. No ACA ga je povećao na 10% počevši od 2013. godine, iako je do kraja 2016. ostao na 7,5% za osobe starije od 65 godina i starije. Međutim, GOP porezni račun (Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta) koji je donesen u prosincu 2017. resetirao je prag na 7,5% za sve prijavitelje poreza, za 2017. i 2018. A onda je Daljnji konsolidirani zakon o odobrenjima, donesen krajem 2019., zadržao prag od 7,5% za 2019. i 2020. godinu.
Dug popis zdravstvenih troškova može se uključiti u vaše ukupne medicinske troškove, uključujući lijekove na recept i neobavezne kirurške zahvate, poput laserske kirurgije oka za korekciju vida. Porezna uprava na svojoj web stranici ima popis. Pratite troškove koji nastaju tijekom godine - uključujući premije za zdravstveno osiguranje ako kupujete vlastiti plan, ali niste samozaposleni (i stoga ne možete koristiti odbitak za zdravstveno osiguranje za samozapošljavanje). Ako vaši ukupni troškovi premašuju 7,5% vašeg AGI-a (10% počevši od 2021.), moći ćete odbiti troškove iznad tog praga, pod pretpostavkom da odlučite razvrstati svoje odbitke - o tome više za trenutak.
Tako, na primjer, ako je vaš AGI 50.000 američkih dolara u 2020. godini, a vi potrošite 8.000 američkih dolara na medicinske troškove, uključujući premije zdravstvenog osiguranja koje sami plaćate i koje inače ne ispunjavaju uvjete za odbitak, na svoje ćete medicinske troškove moći odbiti 4.250 američkih dolara porezna prijava (7,5% od 50.000 USD je 3.750 USD, tako da ćete u ovom scenariju moći odbiti iznos veći od 3.750 USD, što iznosi 4.250 USD).
Ali da biste mogli odbiti medicinske troškove, morate detaljno odrediti svoje odbitke. To je za razliku od dva gore opisana scenarija - odbitak premije za zdravstveno osiguranje od samostalnog djelatnika i odbitak računa za zdravstvenu štednju - koji se mogu iskoristiti bez obzira na to odredite li odbitke.
Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta znatno je povećao standardni odbitak, čineći standardni odbitak boljim izborom za većinu podnositelja prijave. Da biste imali koristi od razvrstavanja vaših odbitka, trebat će vam puno troškova koji se mogu detaljno razvrstati. Ovisno o vašim medicinskim troškovima i drugim razgraničenim troškovima, možda ćete izaći naprijed na ovaj način. I svakako biste trebali pratiti svoje medicinske troškove tijekom cijele godine kako biste sve to mogli riješiti u poreznom roku. No imajte na umu da je s novim standardnim iznosima odbitka sada mnogo manje vjerojatno da ćete na kraju razvrstati svoje odbitke, uključujući medicinske troškove.
Ovo je samo pregled kako IRS tretira premije zdravstvenog osiguranja. Ako imate pitanja o svojoj specifičnoj situaciji, ali svakako razgovarajte s poreznim savjetnikom.
..............................................
Fotografija © peanut8481 / istockphoto.com
