Odbija li se porez na zdravstveno osiguranje?

skynesher / Getty Images

Ako se vaše zdravstveno osiguranje odbija od poreza, otpis poreza za premije zdravstvenog osiguranja može imati velik utjecaj na to koliko dugujete ujaku Samu. Međutim, složena su pravila o tome kada se zdravstveno osiguranje odbija i koliko se može odbiti. Evo uputstva o odbitku poreza za zdravstveno osiguranje.

Nema odbitka za premije netko drugi platio iz vašeg imena

Ne možete uzeti odbitak poreza za zdravstveno osiguranje ako ga niste platili. Ako vam netko poput poslodavca ili vlade plaća premije zdravstvenog osiguranja, te se premije ne mogu odbiti. Ako vaš poslodavac plati dio premije vašeg zdravstvenog osiguranja, a vi drugi dio, ne možete zahtijevati odbitak za dio koji je platio vaš poslodavac (a u gotovo svim slučajevima dio koji plaćate izuzima se iz vašeg čeka poreza, što znači da ga nećete moći odbiti na poreznoj prijavi, jer bi to bilo dvostruko umakanje).

Jeste li kupili pojedinačno ili obiteljsko zdravstveno osiguranje na burzi zdravstvenog osiguranja prema Affordable Care Actu? Novac za subvenciju predujma koji je smanjio troškove premija vašeg zdravstvenog osiguranja ne može se zahtijevati kao odbitak, jer je to već porezni kredit. Iako se dio premije koji se plaća poreznom premijom ne može zahtijevati kao odbitak, premijski novac koji ste uplatili izvlastiti džepmože se odbiti. O tome ćete saznati više kasnije.

Nema odbitka za premije koje ste platili novcem prije oporezivanja.

Premije koje plaćate za zdravstveno osiguranje zasnovano na poslu obično izlaze iz vaše plaćeprijeizračunavaju se vaši porezi na dohodak. To čini vaš dohodak manjim, slično načinu na koji novac koji doprinosite svojoj 401 (K) mirovinskoj štednji čini vaš dohodak manjim. Budući da su ove premije plaćene novcem prije oporezivanja, već su neoporezive; ne možete ih potraživati ​​kao odbitni trošak.

Niste sigurni uzimaju li se premije vašeg zdravstvenog osiguranja iz vaše plaće prije poreza ili nakon oporezivanja? Premije zdravstvenog osiguranja koje sponzoriraju poslodavci gotovo se uvijek plaćaju novcem prije oporezivanja, no za dvostruku provjeru možete zatražiti svoj odjel za obračun plaća ili malo matematike. Ako se vaše premije plaćaju novcem prije oporezivanja, taj novacnavikabiti uključeni kao prihod na vašem W-2. Ako se vaše premije plaćaju novcem nakon oporezivanja, taj novachtjetibiti uključeni kao prihod na vašem W-2. Ako vaše premije nisu bile uključene kao prihod na vašem W-2, ne možete ih uzeti kao odbitak jer su već neoporezivi (čak i ako su plaćeni novcem nakon oporezivanja, što je prilično rijetko, vaš mogućnost njihovog odbitka bit će ograničena, kao što je opisano u nastavku).

Kad se zdravstveno osiguranje odbija od poreza

Postoji nekoliko slučajeva kada se zdravstveno osiguranje odbija od poreza.

Samozaposlen si

Ako ste samozaposleni, premije vašeg zdravstvenog osiguranja mogu se odbiti.

Ako ste samozaposleni i nemate pravo na zdravstveni plan koji sponzorira poslodavac putem posla supružnika (ili drugog posla koji obavljate), možda ćete moći otpisati premije za zdravstveno osiguranje. To uključuje premije i za vašeg supružnika i uzdržavane članove obitelji, a može uključivati ​​premije za Medicare dio A, dio B, dio C (Medicare Advantage) i dio D. Ali više ne možete otpisati u premijama zdravstvenog osiguranja nego što ste zaradili od samozapošljavanja.

Odbitak za zdravstveno osiguranje za samozaposlene uzima se na Prilogu 1 obrasca 1040 (redak 16. Priloga 1 za obrazac 1040), što ga čini odbitkom "iznad crte", što znači da smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak. Nekoliko je prednosti načina na koji odbitak od zdravstvenog osiguranja radi samostalno:

• Ako ne odredite svoje odbitke, i dalje ćete imati koristi od prilagodbe dohotka za premije zdravstvenog osiguranja (a vrlo je malo ljudi koji sada preciziraju kako je Zakon o porezima i radnim mjestima uvelike povećao standardni odbitak).
• Mnogi se odbici postupno ukidaju na višim razinama prihoda. Smanjivanje prihoda za iznos godišnje premije zdravstvenog osiguranja može vam pomoći da ostanete ispod razine postupnog ukidanja za ostale odbitke. To može uključivati ​​pravo na premijske porezne olakšice, što može pomoći u nadoknađivanju troškova vašeg zdravstvenog osiguranja. Ali ovo može biti i cirkularni postupak, jer se iznos koji se plati premijskim poreznim olakšicama ne može odbiti i putem odbitka samozaposlenog zdravstvenog osiguranja. Porezna uprava ima postupak za utvrđivanje kolike su vaše odbitak i subvencija u takvoj situaciji.
• Neki odbici mogu se izvršiti samo ako premašuju određeni postotak vašeg dohotka. Što se manji prihod prikazuje, lakše je prijeći taj prag i zatražiti te odbitke.

Sami plaćate vlastite premije i odredite svoje odbitke

Ako ste premije zdravstvenog osiguranja platili vlastitim novcem nakon oporezivanja, oni se mogu odbiti, ovisno o tome koliko potrošite i odredite li svoje odbitke (to je pod pretpostavkom da niste samozaposleni; ako jeste, ne ne morate se detaljno odrediti da biste odbili premije za zdravstveno osiguranje, kao što je gore opisano).

Na primjer, ako ste kupili policu pojedinačnog ili obiteljskog zdravstvenog osiguranja na burzi zdravstvenog osiguranja u vašoj državi ili izravno od osiguravajućeg društva, možda ćete moći uključiti novac koji ste platili (iz vlastitog džepa, ne uključujući bilo kakvu subvenciju za premiju koja je bila plaćate u vaše ime) prema mjesečnim premijama zdravstvenog osiguranja kao detaljni porezni odbitak. Međutim, odbitak za ukupne medicinske troškove (uključujući premije) ograničen je, a iznos koji možete odbiti ovisit će o vašem prihodu. O ovom ograničenju ćete saznati više u nastavku.

Neke premije Medicare mogu se uračunati u vaše ukupne medicinske troškove. Možda ćete moći odbiti dio ukupnih zdravstvenih troškova ako odredite svoje odbitke, kao što je opisano u nastavku. Medicare dio B, dio C (Medicare Advantage), dio D pokriće na recept i dodatne Medigap premije ubrajaju se u vaše ukupne medicinske troškove. (Imajte na umu da se Medigap premije ne mogu odbiti prema gore opisanom odbitku za samozaposleno zdravstveno osiguranje, ali mogu se uključiti kao ukupni zdravstveni troškovi za ljude koji će razvrstati svoje odbitke).

Većina ljudi ne plaća premiju za Medicare Dio A. Ali ako to učinite, možete ih računati u ukupne medicinske troškove. Ako ste obuhvaćeni socijalnim osiguranjem (čak i ako još niste počeli prikupljati mirovine), Medicare Dio A automatski dobivate kad navršite 65 godina, bez ikakvih premija, jer ste vi ili vaš suprug za to plaćali porez na plaću dok radili ste To je slučaj za većinu ljudi, a u ovom slučaju za Medicare Dio A ne možete ništa odbiti.

Međutim, možda ćete moći odbiti vaše Medicare dio A premije ako vi i vaš supružnik:

• niste platili porez Medicare najmanje deset godina dok ste radili, i
• dobrovoljno ste se upisali u Medicare Dio A i
• plaćate mjesečne premije dijela A.

Iznos odbitka vašeg zdravstvenog osiguranja je ograničen

Ako ste u mogućnosti uzeti detaljni odbitak za zdravstveno osiguranje, postoje ograničenja koliko svojih premija možete otpisati.

Ako svoje odbitke razvrstavate i premije zdravstvenog osiguranja uključujete kao odbitak za medicinske troškove, možete odbiti samo medicinske troškove koji prelaze 7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka (ovaj će se prag povećati na 10% nakon kraja 2020. ).

Zbrojite svoje kvalificirane premije zdravstvenog osiguranja i sve svoje kvalificiranenenaplaćenmedicinski troškovi poput odbitka, plaćanja i suosiguranja. Ako su svi oni zajedno veći od 7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka, možete odbiti dio koji premašuje 7,5% vašeg dohotka. Taj bi iznos bio uključen zajedno s ostalim detaljnim odbitcima koje imate. Ali imajte na umu da se vrlo malo ljudi isplati razvrstavati odbitke sada kada je standardni odbitak toliko veći nego što je bio prije.

Ako ste samozaposleni i potražujete odbitak za samozaposleno zdravstveno osiguranje na Prilogu 1 obrasca 1040, ne morate brinuti o 7,5% praga dohotka, jer premije otpisujete kao prilagodbu na vaš prihod, a ne kao odbitak. U vašem slučaju iznos koji možete zatražiti ograničen je vašom profitabilnošću. Ne možete zahtijevati prilagodbu dohotka za premije zdravstvenog osiguranja koje su veće od prihoda koje ostvarujete samostalnim radom. Ali sve dok imate prihod za izdržavanje, smijete uključiti puni iznos koji ste platili za zdravstveno osiguranje i on će vam se oduzeti od prihoda prije obračuna poreza. (Imajte na umu da ako ste dioničar S-Corp-a veći od 2% i ako kupujete zdravstveno osiguranje u svoje ime, odbitak za samozaposleno zdravstveno osiguranje možete koristiti samo ako vam S-Corp nadoknadi iznos premija i uključuje nadoknađeni iznos na vašem W-2. U tom slučaju vaš odbitak ograničen je na najviše onoliko koliko vam je S-Corp nadoknadio i prijavio na vašem W-2.)