Što se događa s mojim HSA-om kad napustim posao?

skynesher / Getty Images

Za razliku od fleksibilnog trošenja računa, svoj račun zdravstvene štednje (HSA) možete zadržati kad napustite posao. Čak i ako ste svoj HSA otvorili u suradnji s visokim odbitnim zdravstvenim planom (HDHP) koji ste dobili od posla, sam HSA vaš je na čuvanju. Sav novac u njemu, uključujući doprinose koje je dao vaš poslodavac, doprinose koje ste dali i rast kamata ili ulaganja, pripada vama.

Platite premije COBRA koristeći svoj račun za zdravstvenu štednju

Ako izgubite zdravstveno osiguranje zbog napuštanja posla, novcem u HSA možete upotrijebiti mjesečne premije za COBRA nastavak zdravstvenog osiguranja. Ovo se smatra kvalificiranim medicinskim troškovima, pa nećete morati plaćati porez na dohodak pri povlačenju i nećete biti podvrgnuti kazni od 20% koja se odnosi na HSA povlačenja koja se ne koriste za kvalificirane medicinske troškove. U

Što ako si ne možete priuštiti COBRA, ne želite nastaviti svoj trenutni zdravstveni plan ili ako ne ispunjavate uvjete za COBRA? Sve dok primate saveznu ili državnu naknadu za nezaposlenost, novac možete podići na HSA-u za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja. Na primjer, zdravstveni plan možete kupiti na burzi zdravstvenog osiguranja Zakona o pristupačnoj njezi u državi i koristiti novac od vašeg HSA za plaćanje premija. Ovisno o vašem prihodu, možda čak imate pravo na državnu subvenciju koja će vam pomoći da plaćate mjesečne premije kako bi se vaši HSA fondovi dalje protezali. Ali kad više ne budete primali novčanu naknadu za nezaposlenost, ne možete koristiti HSA fondove prije oporezivanja za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja (osim ako ne prelazite na Medicare; HSA fondovi mogu se koristiti za plaćanje većine premija povezanih s Medicareom).

Čim prestanete primati naknade za nezaposlene, ne zaboravite prestati koristiti svoje HSA fondove za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja.

Koristite svoj HSA kao hitni fond

Novac na vašem HSA može se podići za plaćanje medicinskih troškova. Ali nemašimatiza podizanje novca sa HSA kad imate medicinske troškove. Umjesto toga, račune za liječenje možete platiti drugim novcem (nakon oporezivanja) i zadržati račun. Zatim, mjesecima ili godinama ili desetljećima kasnije, možete podići novac sa svog HSA-a da biste sebi nadoknadili medicinske troškove koje ste platili novcem nakon oporezivanja (pod pretpostavkom da te medicinske troškove niste razvrstali u poreznu prijavu godine u kojoj ste platili; nikada ne možete dvostruko umanjiti porez, pa ako odredite odbitak, ne možete se nadoknaditi novcem HSA prije oporezivanja).

Dakle, neki ljudi svoj HSA tretiraju kao hitni fond, uložen u dionice ili obveznice ili kamatni račun, s dobitkom koji raste neoporezivo iz godine u godinu. Sve svoje medicinske račune plaćaju drugim sredstvima i spremaju račune. Tada ako im novac treba - na primjer, zbog gubitka posla - mogu povući iz HSA onoliko koliko su potrošili na inače nepovratne medicinske račune za vrijeme dok su imali HSA. Povlačenje se ne oporezuje jer se tehnički koristi za plaćanje medicinskih troškova, samo mnogo mjeseci ili godina nakon činjenice.

Gubite zdravstveni plan s visokom odbitkom? Zaustavite svoje HSA doprinose

Ako izgubite zdravstveno osiguranje s visokim odbitkom zdravstvenog plana (HDHP), nećete moći doprinositi svom HSA dok ne povratite HDHP pokriće. To je točno čak i ako zdravstveno osiguranje dobivate iz druge vrste zdravstveni plan. Ako nemate HDHP, znači da ne smijete doprinositi svom HSA (i imajte na umu da je HDHP vrlo specifična vrsta zdravstvenog plana koji mora slijediti posebna pravila IRS-a; to nije bilo koji zdravstveni plan s visokom odbitkom) .

Međutim, možete povući neoporeziva, bescarinska sredstva sa svog HSA-a kako biste platili kvalificirane medicinske troškove bez obzira imate li HDHP, drugu vrstu zdravstvenog osiguranja ili niste osigurani.

Dakle, ako HDHP dobijete od novog poslodavca ili samostalno kupite HDHP (putem razmjene u vašoj državi ili izvan razmjene), možete nastaviti doprinositi svom HSA-u.

Ako se prebacite na drugu vrstu zdravstvenog osiguranja ili neko vrijeme na kraju ne osigurate, ne možete ništa doprinositi HSA-u za vrijeme dok nemate pokrivenost HDHP-om.

Ako na kraju ponovno dobijete pokrivenost HDHP-om prije kraja godine, a pokrivenost HDHP-om imate od 1. prosinca, možete svom HSA-u za tu godinu uplatiti puni dopušteni iznos.

Ali tu je upozorenje: tada morate održavati pokrivenost HDHP-om na cijelom područjuSljedećigodine (ovo se naziva testno razdoblje), inače ćete morati platiti porez i kaznu na neke od HSA doprinosa koje ste dali tijekom godine kada niste imali pokrivenost HDHP-om tijekom cijele godine.

[Maksimalno dopušteni iznos doprinosa za HSA u 2020. godini je 3.550 USD ako imate pokriće samo za sebe prema HDHP-u, ili 7.100 USD ako imate pokriće za sebe i barem još jednog člana obitelji pod HDHP-om. I uvijek morate izvršiti dio ili sve svoje doprinose do isteka roka za prijavu poreza (oko 15. travnja sljedeće godine). 2021. godine ograničenja za doprinose su 3.600 USD, odnosno 7.200 USD.]

Povući se? Na vaš račun za zdravstvenu štednju primjenjuju se posebna pravila

Jednom kada napuniš 65 godina, iz bilo kojeg razloga možete podići novac sa svog HSA-a bez da se suočite s 20% kazne za nemedicinsko povlačenje. Međutim, samo novac koji podignete za kvalificirane medicinske troškove neće biti porez. Redovito ćete plaćati porez na dohodak od novca koji podignete u nemedicinske svrhe.

Premije za Medicare (za dio B, dio D, Medicare Advantage i dio A za osobe koje ga ne dobiju bez premija) smatraju se kvalificiranim medicinskim troškom, ali dopunske politike Medicare (Medigap) nisu. platiti porez na dohodak na HSA povlačenja koja se koriste za Medigap premije, ali HSA povlačenja koja koristite za ostale premije Medicare bit će neoporeziva.

Imajte na umu da iako općenito uvijek možete koristiti sredstva iz HSA za pokrivanje zdravstvenih troškova supružnika, pravila su malo drugačija za premije Medicare: HSA sredstva prije oporezivanja možete koristiti samo za pokrivanje premija Medicare supružnika ako vi i supružnik imaju najmanje 65 godina. Ako još nemate 65 godina, nećete moći pokriti premije Medicare supružnika svojim HSA sredstvima dok ne napunite 65 godina (HSA su u pojedinačnom vlasništvu, čak i ako je plan povezan s obiteljskim HDHP-om; svaki supružnik može imaju vlastiti HSA ako ispunjavaju uvjete ili oboje mogu pridonijeti onom koji je na ime samo jednog supružnika).

Nakon što se upišete u Medicare, više nećete moći doprinositi svom HSA. To je točno čak i ako se upisujete samo u Medicare Dio A i odgađate Medicare Dio B jer još uvijek radite i upisani ste u zdravstveni plan svog poslodavca. Morat ćete zaustaviti svoje HSA doprinose čim se upišete u bilo koje pokriće Medicare-a.

Želite promijeniti skrbnike HSA?

Skrbnik HSA je banka ili financijska institucija u kojoj držite svoja HSA sredstva. Nakon napuštanja posla ne morate držati HSA kod istog skrbnika; možete premjestiti svoj HSA s jednog skrbnika na drugog. Možete razmisliti da to učinite ako

• Nezadovoljni ste naknadama koje naplaćuju vaši trenutni skrbnici HSA-e.
• Niste zadovoljni mogućnostima ulaganja koje dopušta vaš trenutni skrbnik HSA-e.
• Vaš trenutni skrbnik nudi HSA upravljanje samo putem interneta i radije biste željeli dobiti korisničku uslugu licem u lice ulaskom u vašu lokalnu banku ili kreditnu uniju.

Promjena iz jednog skrbnika HSA u drugog može se izvršiti izravnim prijenosom imovine između skrbnika. Drugim riječima, vaš stari skrbnik HSA novac prebacuje izravno vašem novom skrbniku HSA. Slijedom pravila iz publikacije IRS 969, „Ne uvrštavajte preneseni iznos kao prihod, odbijte ga kao doprinos ili ga dodajte kao raspodjelu na obrascu 8889.”

Neki skrbnici naplaćuju naknadu za prijenos imovine ili zatvaranje računa, pa obavezno pitajte.