Računi zdravstvene štednje i fleksibilni računi potrošnje pomažu vam da smanjite porez na dohodak, a istovremeno štedite novac za medicinske troškove. Međutim, tu sličnosti prestaju. Što biste trebali znati o razlikama između HSA i FSA kako biste mogli odabrati opciju koja je najbolja za vas? Koje su prednosti i nedostaci ovih planova?
PraewBlackWhile / Getty Images
Razlike između HSA i FSA
Mnogo je razlika između HSA i FSA, a ako ih ne pogledate izbliza, mogli biste se osjećati zbunjeno. Pogledajmo neke od najvažnijih razlika.
HSA i FSA razlikuju se od toga tko je vlasnik računa
Kada otvorite račun za fleksibilno trošenje (FSA), zapravo niste vlasnik računa; vaš poslodavac to čini. Ne možete ga ponijeti sa sobom. U nekim slučajevima novac, koji ste u njemu uplatili - novac koji ste uplatili iz svojih plata - čak gubite kod svog poslodavca. To se može dogoditi bez obzira napuštate li posao dobrovoljno ili ste pušteni.
Kada otvorite račun za zdravstvenu štednju (HSA), vi ste vlasnik računa i cijelog novca na njemu. Nosite ga sa sobom kad se preselite, promijenite posao, pa čak i ako izgubite zdravstveno osiguranje.
Potrošnja vs štednja
FleksibilnoTrošenjeRačuni su strukturirani tako da vas potičupotrošitivećinu ili sav novac u njemu. ZdravljeŠtednjaRačuni su, s druge strane, strukturirani tako da vas potičuuštedjeti.
Novac izdvojen ne možete uložiti u FSA, a to nije račun s kamatom. Još gore, gubite nepotrošena sredstva poslodavcu na kraju godine; koristi ga ili izgubi. Poslodavci smiju preusmjeriti do 500 američkih dolara vaših nepotrošenih sredstava na vaš FSA za sljedeću godinu, ali nisu obvezni to učiniti. Sve što na vašem računu ostane nepotrošeno više od 500 USD na kraju godine, nestaje u blagajni vašeg poslodavca (alternativno, umjesto da vam dozvoli da prebacite 500 USD, poslodavac vam može dati dodatna dva i pol mjeseca nakon kraja godine da utrošite novac u vašem FSA; sav novac koji ostane na kraju tog vremena bit će oduzet).
S druge strane, možete proći koliko god želite, a da ne potrošite ni novčića u svom HSA-u, a za razliku od FSA-a, novca će i dalje biti. Vaš poslodavac ga ne može dodirnuti. Ne postoji krajnji rok za upotrebu godine ili gubitak.
Umjesto da samo sjedite na svom računu i ne radite ništa, novac možete uložiti u svoj HSA ili ga možete pustiti da polako raste na računu s federalnim osiguranjem od kamata. Kamate i zarade rastu odgođene porezom. Ne plaćate porez na zaradu ili doprinose kada ih povlačite ako ih koristite za kvalificirane medicinske troškove.
Zahtjevi za ispunjavanje uvjeta razlikuju se između FSA i HSA
Da biste sudjelovali u FSA, morate imati posao kod poslodavca koji nudi FSA. Poslodavac odlučuje o pravilima podobnosti. Račun je povezan s vašim poslom.
Da biste sudjelovali u HSA, morate imati kvalificirani zdravstveni plan s visokim odbitkom ili HDHP. Ako ste na Medicareu, ne ispunjavate uvjete za doprinos HSA-u. Ako imate tradicionalniju policu zdravstvenog osiguranja, bilo uz HDHP ili umjesto HDHP-a, ne ispunjavate uvjete. Ako netko drugi može tražiti da ovisite o svojoj poreznoj prijavi, nemate pravo na to, čak i ako zapravo ne polaže pravo na vas.
Ako imate FSA, ne ispunjavate uvjete za pokretanje HSA ako vaš FSA nije ograničena svrha ili FSA nakon odbitka.
- Ograničeni FSA-i mogu se koristiti samo za plaćanje stvari poput njege zuba i vida.
- FSA-i nakon odbitka ne mogu nadoknaditi nikakve troškove dok član ne plati najmanje onoliko koliko je potrebno za minimalni odbitni iznos za plan kvalificiran za HSA (2020. godine minimalni odbitni iznos za zdravstveni plan kvalificiran za HSA iznosi 1.400 USD za pojedinca 2.800 dolara za obitelj).
Ako imate FSA i želite pokrenuti HSA, imate dvije mogućnosti: provjerite kod svog poslodavca je li FSA ograničena svrha FSA ili FSA nakon odbitka ili pričekajte do sljedeće godine i riješite se FSA-e.
HSA je osmišljen kako bi vam pomogao da se nosite s visokim odbitcima povezanim s planovima zdravstvenog osiguranja HDHP-a. Iako je početak vašeg HSA možda povezan s vašim poslom, račun nije povezan s vašim poslom; povezano je s vašim zdravstvenim osiguranjem HDHP. Zapravo čak ne morate imati posao da biste otvorili i pridonijeli HSA-u - jednostavno morate imati pokrivenost HDHP-om.
Što se događa s vašim računom kada izgubite posao razlikuju se
Ako izgubite posao, uglavnom izgubite svoj FSA i novac u njemu. Ne možete čak ni novcem FSA platiti premije zdravstvenog osiguranja COBRA.
Suprotno tome, kad izgubite posao, zadržavate svoj HSA i sva sredstva u njemu. Ako izgubite zdravstveno osiguranje HDHP-a zajedno s poslom, nećete moći više doprinositi svom HSA-u dok ne dobijete drugi zdravstveni plan HDHP-a (bilo od drugog poslodavca ili kupljenog na pojedinačnom tržištu). Međutim, možda ipakpovućisredstva koja ćete potrošiti na prihvatljive medicinske troškove, čak i ako više nemate HDHP. U stvari, čak možete koristiti svoja HSA sredstva za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja COBRA ili za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja ako primate državnu naknadu za nezaposlene.
Tko može pridonijeti FSA vs HSA
S FSA-om samo vi ili vaš poslodavac možete dati svoj doprinos, a mnogi poslodavci odlučuju ne. FSA doprinosi obično se daju odbitcima od plaće prije oporezivanja, a vi se morate obvezati da ćete uzimati određeni iznos iz svake plaće za cijelu godinu. Nakon što se obvežete na financijsku obvezu, nećete je moći mijenjati do sljedećeg otvorenog razdoblja za upis.
S HSA-om niste zatvoreni za cijelu godinu doprinosa. Iznos doprinosa možete promijeniti ako to želite. Svatko može pridonijeti vašem HSA: vaš poslodavac, vi, vaši roditelji, bivši supružnik ili bilo tko. Međutim, doprinosi iz svih izvora u kombinaciji ne mogu biti veći od godišnje maksimalne granice koju je utvrdila IRS.
HSA-u možete pridonijeti više nego FSA-u
Pravila IRS-a ograničavaju koliko neoporezivog novca možete odvojiti i u HSA i u FSA. Za FSA vam je bilo dopušteno doprinositi do 2.700 USD u 2019. i do 2.750 USD u 2020. Međutim, vaš poslodavac može postaviti stroža ograničenja na vaše FSA doprinose ako to odluči.
Koliko možete doprinijeti HSA određuje IRS - vaš poslodavac ne može mu postavljati dodatna ograničenja. Ograničenje maksimalnog doprinosa mijenja se svake godine i ovisi o tome imate li pokrivenost obiteljskim HDHP-om ili samo jednim HDHP pokrićem.
Tko je odgovoran za povlačenja HSA i FSA
Budući da je vaš poslodavac tehnički vlasnik vašeg računa FSA, administrativna opterećenja za ovu vrstu računa snose vašeg poslodavca. Na primjer, odgovornost vašeg poslodavca je osigurati da se sredstva povučena s vašeg FSA troše samo na prihvatljive medicinske troškove.
Uz HSA, zarada se zaustavlja kod vas. Odgovorni ste za računovodstvo HSA depozita i isplate. Morate voditi dovoljnu evidenciju da poreznoj upravi pokažete da ste povlačenje potrošili na prihvatljive medicinske troškove ili ćete morati platiti porez na dobit plus 20% kazne na povučena sredstva. Svake godine kada položite depozit ili povučete novac sa svog HSA, morat ćete podnijeti obrazac 8889 sa saveznim porezom na dohodak (porezni softver ovo čini prilično jednostavnim postupkom).
Samo se jedan može koristiti kao hitni fond
Budući da ste vlasnik svog HSA-a, vi odlučujete kada ćete izvaditi novac i za što ga koristiti. Ako ga odlučite izvaditi zbog nečega što nije prihvatljiv medicinski trošak, platit ćete strogu kaznu od 20% na njega (osim ako ste invalid ili osobe starije od 65 godina). Osim toga, povlačenja iz nemedicinske medicine bit će dodana vašem prihodu te godine, pa ćete i vi plaćati veći porez na dohodak.
Iako se možda ne preporučuje i možda nije pametna upotreba sredstava u vašem HSA-u, utješno je znati da imate hrpu novca kojem u hitnom slučaju možete pristupiti ako morate. Međutim, također morate biti spremni platiti kazne.
Također je moguće tretirati svoj HSA kao fond za hitne slučajeve bez nanošenja poreza ili kazni. Evo kako to funkcionira. Doprinosite svom HSA-u, ali zatim koristite sredstva koja nisu HSA-a (tj. Novac s vašeg uobičajenog bankovnog računa, a ne s vašeg HSA-a) za plaćanje zdravstvenih računa. Vodite račune i evidentirate koliko ste platili medicinske troškove - a ni jednu od tih uplata ne odbijate u poreznoj prijavi. Sve to vrijeme novac na vašem HSA-u i dalje raste.
Onda jednog dana, nekoliko godina niz cestu, možda vam podrum poplavi i treba vam novac u žurbi. U tom trenutku možete sebi nadoknaditi sve medicinske troškove koje ste platili otkako ste otvorili HSA, jer nema vremenskog ograničenja za nadoknadu. U ovom slučaju nema poreza ili kazne, jer samo nadoknađujete medicinske troškove. Ali možete se okrenuti i novac iskoristiti za popravak podruma jer ste prethodnih godina koristili vlastita sredstva koja nisu HSA-a za plaćanje zdravstvenih računa.
S FSA-om nećete moći podići novac ni za što drugo osim zaTrenutnoprihvatljivi medicinski trošak. Ne možete koristiti novac FSA za stanovanje, bez obzira koliko očajni bili.
Samo jedan može se koristiti za planiranje mirovine
Iako FSA ne mogu funkcionirati kao računi za umirovljenje, HSA se sve više koriste kao dodatni način štednje za mirovinu. Jednom kada napuniš 65 godina, u HSA-u možete podići novac za nemedicinske troškove i nećete platiti kaznu - iako ćete platiti porez na dohodak, baš kao što biste to učinili s tradicionalnom IRA-om. Novac možete jednostavno ostaviti na HSA-u i pustiti da raste tijekom vašeg umirovljenja sve dok i ako ne budete imali značajne medicinske troškove ili ako vam bude potrebna skupa dugotrajna skrb. Tada možete koristiti novac HSA-e, još uvijek neoporeziv, za plaćanje tih troškova.
Budući da se FSA može koristiti za opravdane medicinske troškove ili oduzeti na kraju godine, to vam ne može pomoći u planiranju mirovine.
Samo jedan omogućuje vam podizanje novca koji još niste položili
S HSA-om možete podizati samo novac koji je zapravo na računu. Međutim, s FSA-om smijete početi koristiti svoj račun i prije nego što date prvi doprinos u godini.
Na primjer, recimo da ste se obvezali imati 1.200 američkih dolara godišnje (100 američkih dolara mjesečno), oduzimati i plaćati plaće na vašem FSA. Ako se razbolite i u veljači morate platiti cijelih 1500 američkih dolara zdravstvenog osiguranja, u FSA ćete imati samo 100 do 200 američkih dolara. Nema problema, možete povući cjelokupni godišnji doprinos od 1.200 USD, iako ga zapravo još niste uplatili.
Imat ćete negativni saldo FSA-e, ali vaši će se doprinosi nastaviti sa svakom plaćom. Na kraju godine, vaš saldo FSA bit će nula. Što ako napustite posao prije kraja godine? Ne morate vratiti razliku!
To je značajna prednost FSA-a, ali imajte na umu da je upozorenje da ćete, ako napustite posao sredinom godine i još uvijek imate novca na FSA-u, sve to prepustiti svom poslodavcu.
HSA vs FSA u različitim fazama života
Iako postoje mnoge razlike u vrstama računovodstva između HSA i FSA, izbor plana također se može svesti na očekivane medicinske troškove. Ako imate malu djecu i relativno ste zdravi, FSA bi mogao biti dobra opcija za vrstu plaćanja i druge troškove s kojima ćete naići. Ako pak razvijete glavno zdravstveno stanje, HSA koji raste već nekoliko godina može biti korisniji za pokrivanje ovih većih troškova iz džepa.
Dno crta na razlikama između HSA i FSA
Iako se i HSA i FSA reklamiraju kao načini za smanjenje iznosa poreza koji plaćate, postoje mnoge razlike. Kao kratki sažetak, ti se planovi razlikuju u:
- Tko je vlasnik računa
- Prihvatljivost
- Što se događa ako izgubite posao
- Tko može pridonijeti
- Koliko možete doprinijeti
- Tko je odgovoran za povlačenje, a tko za dokazivanje dokumentacije da se koristi za prihvatljive medicinske troškove
- Ako se može koristiti za hitne slučajeve
- Ako se može koristiti za planiranje mirovine
- Ako možete podići novac, još niste položili
- Potrošnja vs ušteda
- Bez obzira na to prebacuju li se sredstva ili ističu na kraju godine
Imati HSA ili FSA jedan je od načina za smanjenje oporezivog dohotka koji trošite na medicinske troškove. Iako je korisno, iznos koji možete doprinijeti može biti ispod vaših troškova iz džepa ako imate ozbiljno zdravstveno stanje. Možda ćete i dalje moći koristiti neoporezive dolare za ove troškove ako iznos koji nije pokriven vašim FSA ili HSA premašuje 7,5% vašeg prilagođenog bruto dohotka (to će se povećati na 10% u 2020. godini).
.jpg)
